Расчет банковских процентов

[seraph6.livejournal.com]

Сабж - штука простая. Все, что нужно - немного арифметики.
У меня тут банк накрылся. АСВ все возместило. Три счета. Первый - сходится до копейки. Второй - аналогично. А вот с третьим - затык.
Сумма начисленных процентов меньше, чем должна быть - ровно на 1064 рубля.

Давайте посчитаем вместе?
Вклад в 210 000 был положен 25 января под 20% годовых. 24 ноября у банка отозвали лицензию. Проценты по вкладу за 302 дня (по 23.11) вычисляются по формуле:
210 000 * 0,2 * 302 / 365 = 34 750,68.

Однако, АСВ начислило 33 686,68.

Буду благодарен, если мне объяснят, откуда взялась разница в 1064 рубля (т.е. - по какой формуле надо считать, чтобы получить 33 686,68)?

UPDATE: С меня удержали налог на доход по ставке выше 18.25% в размере 35% (пункт 27 статьи 217 Налогового кодекса РФ). Всем спасибо! ЖЖ - торт! Ни на горячей линии АСВ, ни в банке мне никакого ответа дать не смогли.

Comments

[seraph6.livejournal.com]

Нет, никаких комиссий не было, это первое, что я проверил (думал, что удержали за годовое обслуживание карты). 33686,68 - это чисто начисленные проценты.
С днями тоже все верно (по другому счету же проценты сошлись), но даже если было бы неверно, то сумма все равно не сходится ни с одним другим целым количеством дней.

[veniamin0.livejournal.com]

Тогда это налог взяты с суммы превышающую ставку ЦБ.

[seraph6.livejournal.com]

Нет, не получается. Если бы это был налог, то расхождение было бы больше. Скорее всего, прав комментатор ниже.
А нет - как раз все сходится! Это мне наш бухгалтер наврал, что облагается доход по ставке выше 8,5% в размере 13%. А у вас по ссылке выше верно написано: облагается доход по ставке выше 18,25% в размере 35%. Тогда сумма выходит 33 686.45р. Значит, они мне еще 23 копейки переплатили! ;)

[veniamin0.livejournal.com]

Кстати, бухгалтер не наврал, а запутался с ЦБ и его ставками. На самом их сайте и вовсе чёрт ногу сломит, пока найдёшь нужную информацию.
Сегодняшняя ставка рефинансирования 8,5%. Источник: http://www.cbr.ru/print.asp?file=/statistics/credit_statistics/refinancing_rates.htm
А вот ключевая ставка рефинансирования (для депозитов) 18,25%. Источник: http://www.assessor.ru/forum/index.php?t=1599#link361

[seraph6.livejournal.com]

"Не облагаются НДФЛ доходы в виде процентов по вкладам физических лиц, полученные в период с 15 декабря 2014 г. по 31 декабря 2015 г., рассчитанные в пределах ставки рефинансирования Банка России (8,25%), увеличенной на 10 процентных пунктов. То есть если процентная ставка по вкладу гражданина составляет не более 18,25% годовых, то облагаемого НДФЛ дохода не возникает." (с) Консультант+
Они взаимосвязаны, эти ставки. Ранее ставку на 5 пунктов увеличивали. Ну и с размером налога она ошиблась - не 13%, а 35%. В итоге, когда я, исходя из ее данных, гипотезу про налог проверил - у меня ничего не сошлось.